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【ポイントせどりの仕訳方】メルカリやamazonの仕訳のまとめ

楽天ポイントせどりをはじめて利益がでるようになり、副業が軌道に乗り始めている方が多いかと思います

サラリーマンであれば税金の知識がないかたが多いのではないでしょうか?

副業を始めて利益が出た場合は確定申告をしなければなりません

ツタローjr.

税金の知識なんてないけど、確定申告もしなきゃ…

もし、確定申告をしなければ脱税となり、後で追徴課税が徴収される可能性があります

税理士に頼んでしまえば解決しますが、2~3万円/月が税理士の相場であります

税理士に頼んだら副業の利益も吹き飛んで意味がなくなっちゃうという方が多いと思います

そんな人のために、確定申告の参考になればと私が行なった仕訳方法をまとめてみました

こんな人にオススメ
  • 初めて確定申告を行う
  • 仕訳の方法を知りたい
  • どのように仕訳をすればいいかわからない

せどりの仕訳はパターンを覚えてしまえば簡単に仕訳ができるようになると思います

ツタローjr.

簿記の知識がなくてもなんとかなります!

 注意点

必ず読んでください

私は税理士ではないため、この仕訳が正しいとは限りません
あくまで、私が仕訳を行なった例として留めてください

また、管轄の税務署によって仕訳方法が異なります
正確な仕訳方法を知りたいという方は最寄りの税務署に問い合わせてみてください

しかし、税務署から教わったことも正しいとは限りません(下記動画を参考)

最終的には納税者が自己責任を取る必要があります

作成した書類を税理士に確認してもらうことが最適な手段です

プロフィール
  • 静岡県在住27歳
  • 2021年2月に副業開始
  • せどりで毎月10万円の利益を継続
副業で月5万
稼ごう!

サイト運営者 ツタロー ( @sub_t_job)

Contents

せどりで確定申告が必要なの?

せどりを行なっていて、20万円以上の利益出ている場合、所得税の確定申告が必要となります

せどりをやっていれば、確定申告が必要とされる20万円のボーダーを超えてしまうと思います

確定申告を行うためには「仕入」と「売上」を仕訳しなければなりません

そのため、確定申告前に一気に取り掛かるのではなく、日々の帳簿付けが重要となってきます

ツタローjr.

私は800万円の売り上げを計上して、1年間の売り上げの仕訳を行いましたが、仕訳に約1ヶ月半の時間を費やしました

せどりを行なっている方は1年間で取引した情報を整理して、確定申告を行うようにしましょう

税理士は雇った方がいい?

この記事を読んでいるあなたは、副業でせどりを行なっているのではないでしょうか?

就業規則に副業が禁止と書かれていれば、護身のためにも雇っておくと心強いと思います

税理士を雇うべき人
  • 仕訳に自身がない
  • 副業に集中したい
  • 確定申告が不安
  • 副業バレが怖い
  • 売上が1000万円を超えそう

上記に当てはまる方は、税理士を雇った方がいいかと思います

税理士をお探しの方は、税理士ドットコムで探すことをオススメします

得意のジャンルで探すことができるので、あなたにぴったりの税理士を探すことができます

ツタローjr.

両学長も税理士ドットコムを推していますね

税理士探しにお困りの方

どの税理士と契約すればいいかわからないあなたに、私の顧問税理士を紹介します

エクセライク会計事務所の税理士にお願いをしています

※ツタローさんの紹介といえばスムーズかと思います

プランにも寄りますが

売上が1,000万円以下→10,000円/月
売上が1,000万円超→15,000円/月で契約できます

コスパのいい税理士をお探しの方にぴったりかと思います!

税理士の相場は月額2~3万円程度確定申告の書類作成は+15万円

年間3~40万円の費用がかかってしまうそうです

私も税理士ドットコムで探した結果、こちらの会計事務所に行きつきました

ツタローjr.

LINEでの問い合わせにも対応してるのでお手軽に問い合わせができるのがいいところ!

仕訳の前に「会計ソフト」を導入

仕訳を行うためには「売上」「仕入」を1つ1つ仕訳しなければなりません

もちろんexcelでやることもできますが、簿記1級を持っていないとほぼ不可能と言えます

そのため、簿記の知識がない方は会計ソフトの導入は必須となります

簿記の知識があっても業務の効率化のため会計ソフトは必要となります

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会計ソフトを導入して仕訳を効率化をしましょう

勘定科目について

せどりを行う上で必要な勘定科目は以下の通りです

  • 仕入
    • 商品を仕入れた時に使う
  • 未払金(買掛金)
    • クレジットカードでの支払い
  • 前払金(仮払金)
    • PayPayやaupayのプリペイドでの支払い
  • 雑収入(仕入割引)
    • ポイントの利用
  • 普通預金
    • 銀行口座への入金・支払い
  • 売上
    • 入金(買取屋・amazon・メルカリ)
  • 荷造運賃
    • 送料
  • 支払手数料
    • メルカリや銀行の手数料
  • 売掛金
    • メルカリやアマゾンで売上
  • 消耗品
    • 梱包材やガムテープ等
  • 現金
  • 事業主貸
  • 事業主借

これらの勘定科目を利用すれば仕訳はできると思います

パターンを覚えてしまえばできるようになるので実際に手を動かしてやってみましょう

楽天

  • クレジットカードで仕入を行った
  • 楽天ポイントで仕入を行った
  • クレカとポイントっで仕入をした
  • 楽天カードの通常ポイントを支払いに充当した
  • 楽天ポイントでお弁当を買った

クレジットカードで仕入を行った

前提条件

・楽天市場で10,000円の商品を購入
・10%のSPU(期間限定ポイント)がついた
・クレジットカードの1%のポイントがついた

借方貸方
仕入高10,000未払金10,000

ここではポイントの獲得は計上せず、利用時に計上します

楽天ポイントで仕入を行った

前提条件

・楽天市場で10,000円の商品を購入
・商品の購入は全額楽天ポイントを利用した

借方貸方
仕入高10,000雑収入10000

ポイントの利用は雑収入を利用して仕訳を行いましょう

ポイントの利用の仕訳については国税庁のタックスアンサーが参考になります

▶︎国税庁タックスアンサー|個人が企業発行ポイントを取得又は使用した場合の取扱い

ツタローjr.

答|原則として確定申告は必要ない
と書いてあるけど…

事業としてポイントせどりを行なっているのであれば、確定申告をした方が無難です

原則というのは、一般の人がポイントを利用した場合を指していると思います

追徴課税されないためにもポイントを収益として計上しておきましょう

クレジットカードとポイントで仕入を行った

前提条件

・楽天市場で10,000円の商品を購入
・クレジットカードで7,000円支払い
・楽天ポイントを3,000円利用

借方貸方
仕入高10,000未払金7,000
雑収入3,000

上記で説明したように
・クレジットカードの支払い
・ポイントの利用
この2つの仕訳を合わせれば仕訳ができます

楽天カードの通常ポイントを支払いに充当した

前提条件

・クレジットカード100,000円の引き落とし
・楽天通常ポイントを10,000P利用

借方貸方
未払金100,000普通預金90,000
雑収入10,000

楽天通常ポイントの支払いに充当は毎月12日から利用の設定ができます

ポイントの計上するタイミングは「設定した日」ではなく「支払われた日」で計上しましょう

楽天ポイントでお弁当を買った

前提条件

・500円の弁当を購入
・コンビニで楽天ペイを利用
・支払いはポイントを利用した

借方貸方
事業主貸500雑収入500

自己消費で利用した時は借方に事業主貸を記載しましょう

ツタローjr.

仕訳は大変になるのでポイントは仕入に利用がオススメです…

ポイントを消費しなきゃ!
という思いもあると思いますが、一つ一つ計上しなければなりません

仕訳が大変になるので、ポイントの利用は仕入に利用することをオススメします

Yahoo

  • PayPayに現金でチャージした
  • PayPayで仕入を行った
  • PayPayあと払いで仕入を行った
  • PayPayポイントで仕入を行った
  • PayPayとポイントで仕入を行った
  • PayPayポイントで株式運用をした

PayPayに現金でチャージをした

前提条件

・ATMから10,000円の現金を下ろした
・下ろした10,000円をPayPayにチャージした

借方貸方
現金10,000普通預金10,000
借方貸方
前払金10,000現金10,000

①ATM
②現金
③PayPay

という手順を踏んでいるため2回仕訳を行う必要があります

前払金 10,000円 | 普通預金10,000円
で簡易的に記帳しても大丈夫です 

記帳の方法は管轄の税務署によって異なるので確認しておくと良いでしょう

PayPayでクーポンを利用して仕入を行った

前提条件

・ヤフショで10,000円の商品を仕入
・PayPayポイントが20%付与
・5%OFFクーポンを利用

借方貸方
仕入高9,500前払金9,500

クーポンを利用した場合は店側の値引きとなるため、値引き後の価格を記帳します

また、PayPayはプリペイド型のタイプのため未払金ではなく前払金を利用して記帳を行います

ツタローjr.

楽天とヤフショでは記帳の方法が若干変わるので注意しましょう

PayPayあと払いで仕入を行った

前提条件

・ヤフショで10,000円の商品を仕入
・PayPayあと払いを利用

借方貸方
仕入高10,000未払金10,000

PayPayのあと払いはクレジットカードと同等の扱いです

ツタローjr.

銀行の引き落としもクレジットカードの名前で引き落とされるね!

楽天のクレジットカードで仕入れた時と同じように仕訳を行えば問題ありません

PayPayポイントで仕入を行った

前提条件

・ヤフショで10,000円の商品を仕入
・PayPayポイントを全額利用して仕入をした

借方貸方
仕入高10,000雑収入10,000

PayPayポイントは期限がありませんが、楽天ポイントと同じように計上するようにしましょう

ツタローjr.

雑収入で楽天ポイントとPayPayポイントが混在しちゃう…

ポイントせどりを行なっている方は雑収入を多く使いますよね

会計ソフトには「補助科目」が存在します

補助科目を利用すれば
雑収入(楽天ポイント)
雑収入(PayPayポイント)

というふうに分けることができます

ツタローjr.

補助科目を利用してわかりやすく仕訳を行いましょう!

ポイントとPayPayで仕入を行った

前提条件

・ヤフショで10,000円の商品を仕入
・PayPayを7,000円利用
・PayPayポイントを3,000P利用

借方貸方
仕入高前払金7,000
雑収入3,000

貸方を2行にしてこのように仕訳を行いましょう

楽天とほぼ同じ流れで仕訳ができるので簡単だね!

メルカリ

  • 出品した商品が売れた
  • 売上金を銀行口座に振り込んだ
  • 売上金額をメルペイで利用した

出品したものが売れた

前提条件

・1月1日にメルカリで10,000円の商品が売れた
・手数料は10%
・送料は700円
・1月4日に取引が完了した

メルカリの売上金額に反映されるのは8,300円になります

手数料や送料は商品の売上から引き落とされるため以下のように仕訳を行います

借方貸方
売掛金8,300売上高10,000
支払手数料1,000
荷造運賃700

|計上するタイミングは取引が完了した日

売り上げた金額を自由に使えるようになるのは取引が完了した日となります

そのため、計上するタイミングは取引が完了した1月4日の日付で計上しましょう

売上金額を銀行口座に振り込んだ

前提条件

・8,700円を銀行に振込申請
・振込手数料は200円

借方貸方
普通預金8,500売掛金8,700
支払手数料200

メルカリに入っているお金を銀行に出金した場合上記の仕訳になります

支払手数料は事業で売り上げたお金を振り込むため経費扱いとして大丈夫です

売上金額をメルペイで利用した

前提条件

・コンビニでメルペイを利用
・500円の梱包材を購入

借方貸方
消耗品費500売掛金500

お金が自由に使えるようになるまでは「売掛金」として保留しておきましょう

|キャッシュレス化が進んでいるため、取引が完了した時点で売掛金を売上高にする場合もあります

買取屋

  • 郵送で買取をした
  • 店頭に持ち込んで買取をした

郵送で買取

前提条件

・買取金額は100,000円
・送料は1,500円
・送料は楽天ポイントで支払い

◆買取屋が承諾をした日

借方貸方
売掛金100,000売上高100,000

◆買取屋から振り込みされた日

借方貸方
普通預金100,000売掛金100,000
借方貸方
荷造運賃1,500雑収入1,500

買取屋は商品を受け取ってから振り込まれるまでに時間を要する場合があります

時間を要するため、一度「売掛金」として計上しておきましょう

店頭に商品を持ち込んで買取

前提条件

・買取金額は100,000円
・交通費200円

◆買取屋で現金を受取

借方貸方
現金100,000売上高100,000

現金で仕訳をすると残高が合わなくなってしまう可能性があります

そのため、即座にATMに預けるようにして現金を極力使わないようにすることがオススメです

◆ATMに振り込み

借方貸方
普通預金100,000現金100,000

また、買取屋に向かう際の交通費の仕訳は以下の通りです

借方貸方
旅費交通費200事業主借200

amazon

  • 商品が売れた
  • 月額料金を払った
  • 購入者からの返品があった

商品が売れた

ツタローjr.

前提条件がややこしいので実際の仕訳を見てみましょう!

これの「売掛金」が自分の懐に入ってくるお金になります

amazonの場合2週間に1回振り込みがあるので2週間分の売掛金が銀行口座に振り込まれます

月額料金を支払った

前提条件

・月額料金は5,000円

借方貸方
支払手数料(月額料金)200売掛金5,000

商品が売れたお金から月額料金を支払うようになっているので、売掛金から支払いに充当されます

他にも

  • 保管手数料
  • 返品手数料

といった引き落とされる手数料も同様に仕訳を行いましょう

購入者から返品があった

前提条件

・「商品が売れた」の段落の仕訳の場合を検討

下記の商品が返品された場合を検討します

返品された場合、逆の仕訳を行なって打ち消すようにしましょう

借方貸方
売上高29,364売掛金28,313
売上高(商品税)3,122支払手数料3,987
支払手数料186

通常の仕訳では
・売上高は貸方に記載
・売掛金は借方に記載

をしていました

商品が返品されたので逆の仕訳を入力することで売れた時の仕訳を打ち消すことができます

まとめ|仕訳のパターンを覚えて簡単仕訳!

ここまで長く説明してきましたが、これらのパターンを覚えればほとんどの仕訳ができるようになると思います

注意点

ここまで説明してきたのは仕訳例です

管轄事務所や税理士によっては仕訳方法が異なります

最寄りの税務署に問い合わせをしてみることが最善です

ツタローjr.

パターンを覚えてしまったら簡単に仕訳ができます!

また、会計ソフトで仕訳を行えば、AIが自動で勘定科目を選択してくるのでワンクリックで仕訳ができるようになります

amazonせどりを行なっていればfreeeまたはマネーフォワードがオススメです

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